Cambiando las reglas para las cuentas 401(k) e IRA: ¿Qué hay en el nuevo proyecto de ley del Congreso?

Muchas reglas para las cuentas de jubilación, tales como: planes 401(k)Y el IRA Y el IRA Roth Eso cambiará pronto, después de que la semana pasada el Senado y la Cámara de Representantes aprobaran $1.7 billones proyecto de ley de gastos federales Incluye nuevas normativas que se denominan colectivamente Ley de Seguridad 2.0 de 2023.

Estas nuevas leyes de jubilación siguen el camino de la Ley SECURE (Prepare Every Community to Enhance Retirement) original de 2019, que incentivaba los planes de jubilación de los empleadores y brindaba a los inversores más opciones para ahorrar para la jubilación.

El proyecto de ley de gastos ahora se dirige al presidente Joe Biden para su firma como ley. Anteriormente, se requería que se firmara antes de la medianoche del viernes 23 de diciembre para evitar una Cierre parcial del gobierno federalpero el Tanto la Cámara de Representantes como el Senado aprobaron resoluciones Plazo ampliado hasta el viernes 30 de diciembre.

Los mayores cambios para la mayoría de los estadounidenses con cuentas de jubilación serán una extensión de la edad mínima requerida para las distribuciones y un aumento en los límites de “ponerse al día” para las personas mayores de 60 años, pero hay más de 90 cambios de jubilación diferentes incluidos en el proyecto de ley de gastos bipartidista. .

Algunos cambios en la cuenta de jubilación entrarán en vigencia inmediatamente después de que se apruebe la ley, mientras que otros comenzarán en 2024 o más tarde. Siga leyendo para aprender todo lo que necesita saber sobre las nuevas reglas para las cuentas de jubilación.

La nueva regla de jubilación ayudará a los estadounidenses a pagar la deuda de préstamos estudiantiles

Uno de los cambios más revolucionarios incluidos en la Ley SECURE 2.0 de 2023 será la opción para los planes de los empleadores de acreditar los pagos de préstamos estudiantiles con donaciones equivalentes a los planes 401(k), planes 403(b) o cuentas IRA simples. Los empleadores del gobierno también podrán contribuir cantidades equivalentes a un plan 457(b).

Esta nueva regla propuesta podría significar que las personas con una deuda significativa de préstamos estudiantiles aún pueden ahorrar para la jubilación simplemente haciendo los pagos de sus préstamos estudiantiles y sin hacer contribuciones directas a una cuenta de jubilación. La regla se aplica a los planes de jubilación a partir de 2025.

¿Cuáles son las nuevas reglas de jubilación para las distribuciones mínimas requeridas (RMD)?

Actualmente, los estadounidenses deben comenzar a recibir distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas 401(k) e IRA a partir de los 72 años (o 70 y medio si superó esa edad antes del 1 de enero de 2020). Si se aprueba, la Ley SECURE 2.0 de 2023 aumentaría la edad para las RMD a 73, a partir del 1 de enero de 2023, y luego a 75, a partir del 1 de enero de 2033. (Las cuentas Roth IRA no están sujetas a RMD).

Las nuevas reglas de jubilación también reducirán la sanción por no tomar MSC. La sanción especial del 50% anterior se reducirá al 25%, y se reducirá al 10% si el error se corrige “a tiempo”. La reducción de la pena surtirá efecto a partir de la aprobación de la ley.

¿Cómo se modifican los límites de contribución de la cuenta de jubilación?

Si bien los límites estándar para las contribuciones a los planes 401(k) y las cuentas IRA no cambiarán, la ley fortalecerá el límite de “ponerse al día” para los estadounidenses mayores de 50 años e introducirá contribuciones adicionales potenciales de “ponerse al día” para los mayores de 60 años.

El IRS actualmente permite que las personas de 50 años o más aporten $1,000 adicionales a sus cuentas de jubilación cada año por encima del límite estándar. A partir de 2024, en lugar de un monto fijo adicional de $1,000, los estadounidenses mayores podrán contribuir con un monto adicional relacionado con la inflación.

Para las personas de 60, 61, 62 y 63 años, pronto podrán contribuir con más dinero para ponerse al día, si se aprueba el proyecto de ley. En 2025, a esas personas mayores se les permitirá contribuir hasta $10,000 anuales o más al 50 % (lo que sea mayor) de la contribución de recuperación estándar para las personas de 50 años o más. Los límites de contribución aumentados también se indexarán con la inflación a partir de 2025.

¿Cómo afectarán los impuestos las nuevas reglas de la cuenta de jubilación?

Si el Congreso aprueba el proyecto de ley de gastos generales y se convierte en ley, la ley derogaría y reemplazaría el crédito fiscal IRA, también conocido como IRA.Crédito de ahorro. En lugar de un crédito fiscal no reembolsable, aquellos que califiquen para el crédito por ahorros recibirán una contribución federal equivalente a la cuenta de jubilación Este cambio en el código fiscal comenzará con el año fiscal 2027.

En la legislación propuesta, el Congreso también enmendaría las leyes del IRS para extender la cuenta de jubilación de los planes 529, que son cuentas de ahorro con ventajas impositivas para la educación superior. Actualmente, cualquier dinero retirado de un plan 529 que no se utilice para la educación está sujeto a una sanción federal del 10 %.

En el proyecto de ley, a los beneficiarios de las cuentas de ahorro para la universidad 529 se les permitiría acumular hasta $35,000 en total del plan 529 en una cuenta IRA Roth. Una cuenta IRA Roth aún estará sujeta a límites de contribución anual, y la 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años.

¿Cómo se verán afectados los retiros anticipados de las cuentas de jubilación con la nueva ley?

La Ley SECURE 2.0 de 2023 incluye varios cambios de reglas que beneficiarían a los estadounidenses que necesitan retirar dinero antes de tiempo de sus cuentas de jubilación. Normalmente, los retiros de cuentas de jubilación realizados antes de que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio están sujetos a una multa fiscal del 10%.

Primero, el Congreso planea agregar una excepción básica para emergencias. Los titulares de cuentas menores de 59 años y medio pueden retirar hasta $1,000 al año para emergencias y tienen tres años para pagar la distribución si así lo desean. No se pueden hacer más retiros de emergencia durante el período de tres años a menos que se haga el reembolso.

El proyecto de ley también establece que los empleados podrán autocertificar sus emergencias, lo que significa que no se requieren más documentos que un certificado personal. El proyecto de ley también aboliría por completo el castigo para las personas con enfermedades terminales.

Los estadounidenses afectados por desastres naturales también obtendrán algo de alivio con los cambios propuestos. Las nuevas reglas propuestas permitirían distribuir hasta $22,000 de los planes de los empleadores, o IRA, en caso de un desastre declarado por el gobierno federal. Los retiros no serán penalizados y serán tratados como ingreso total durante tres años. Si se aprueba el proyecto de ley, la regla se aplicará a todos los estadounidenses afectados por desastres naturales después del 26 de enero de 2021.

Los nuevos cambios en las reglas de jubilación también permitirán a los titulares de cuentas realizar retiros anticipados de planes 403(b) similares a los planes 401(k). Actualmente, a diferencia de los 401(k), los retiros por dificultades financieras de las cuentas 403(b) solo incluyen las contribuciones de los empleados, no las ganancias. A partir de 2025, las reglas para los retiros de emergencia serán las mismas para los planes 403(b) y 401(k).

¿Cuál sería el cambio de la cuenta de jubilación para los empleadores?

Los cambios en la regla de la cuenta de jubilación propuestos en la Ley SECURE 2.0 de 2023 afectarán a los empleadores al menos tanto como a los empleados. El mayor cambio para las empresas será que cualquier nuevo plan 401(k) o 403(b) a partir de 2025 deberá inscribir automáticamente a los trabajadores que no opten por no participar.

Las cotizaciones para los trabajadores registrados comenzarán automáticamente en un mínimo del 3% y un máximo del 10%. Cada año después de 2025, estos montos aumentarán un 1% hasta alcanzar un rango de 10% a 15%. Los planes de jubilación creados antes de 2025 no estarán sujetos a los mismos requisitos.

Los cambios en las reglas de pensiones también darán a los empleadores la oportunidad de ofrecer a los empleados “cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a la pensión” que actuarían como un híbrido entre ahorros de emergencia y de jubilación. Los empleadores pueden acreditar automáticamente a los trabajadores hasta el 3% de su salario hasta un máximo de $2,500.

Las contribuciones a estas cuentas de emergencia estarán sujetas a impuestos como contribuciones Roth y serán elegibles para la equiparación del empleador. Los empleados pueden hacer cuatro retiros por año de la cuenta sin penalización ni impuestos adicionales. Si dejan la empresa, pueden retirar la cuenta de contingencia en efectivo o convertirla en una cuenta Roth.

Otros cambios permitirán que los empleadores de las empresas conviertan automáticamente la cuenta IRA de un participante en un plan de jubilación en un nuevo empleador, a menos que el participante elija explícitamente hacerlo. La Ley SECURE 2.0 también daría a los administradores de planes de jubilación la opción de decidir no recuperar los sobrepagos erróneos a los jubilados, y promulga protecciones y restricciones para los jubilados si las empresas deciden recuperar el dinero.

¿Qué cambios sistémicos podría hacer el Congreso a los planes de jubilación?

Si se aprueba como parte del paquete de gastos más grande, la Ley SECURE 2.0 de 2023 introduciría varios cambios amplios en la jubilación en Estados Unidos en general. Una de las mayores acciones de este tipo será autorizar al Departamento de Trabajo a crear una base de datos nacional de búsqueda de planes de jubilación para ayudar a las personas a encontrar cuentas perdidas o extraviadas. Se requerirá que la agencia libere la base de datos dentro de los dos años posteriores a la aprobación del proyecto de ley.

el La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) también recibirá una actualización. ERISA establece estándares mínimos para los administradores de planes privados de jubilación, incluida la comunicación con los participantes.

El cambio de regla propuesto por ERISA requeriría que los planes privados de jubilación proporcionen a los participantes al menos un estado de cuenta en papel por año, a menos que el participante decida hacerlo. Sin embargo, la regla no entrará en vigencia hasta 2026 y no afectará los otros tres estados de cuenta trimestrales requeridos por ERISA.

Para obtener más información sobre la jubilación, Obtenga respuestas a todas sus preguntas sobre el Seguro SocialIncluido Si puede o no recibir beneficios mientras trabaja.